老板在公司一年拿多少工资,比较节税?

2021-02-24 10:35

老板应不应该拿工资?
老板在公司拿公司有个前提条件:在公司任职,在公司工作。
老板是股东,股东可以只投资拥有股权,不参与实际经营管理,这种情况,股东不应该领取薪酬。
如果股东投资以后还在公司任职,就可以领取合理的薪酬。如何证明股东在公司有任职呢?
一是看劳动合同,股东在公司任职,也应该与员工一样,签署劳动合同;
一是看是否购买社保。股东作为员工也应该参加社保,单位、个人按照政策缴纳社保。当然,股东如何在多家公司任职,只需要在一个单位缴纳社保就可以了。
一是看劳动记录。比如:考勤记录等,以证明股东在公司有实际参与管理。
我们有很多老板在公司里干的辛辛苦苦,每天很晚才下班,干的这么辛苦,却很少拿工资,有些人干脆不拿工资,其实这种方法不符合劳动法,在税务上也不合理,会导致老板的整体税务成本升高。
老板拿了工资如何缴纳个税?
根据新的个人所得税法,老板拿了工资属于综合所得,每年可以减规定的免税扣除额,根据老板本人的实际情况按照政策减去专项附加扣除,自己承担的社保、住房公积金以及其他合法的税前扣除项目。
有些老板设立了多家公司,在不同公司都担任职务,分别与每家公司签订劳动合同(一份全日制劳动合同,其他为非全日制劳动合同)各拿一份工资,应该如何报税?这种情况下,老板在公司以非全日制方式任职获得的也是工资,不是劳务报酬。每个公司根据政策为老板预扣缴个人所得税,次年老板需要办理综合所得税汇算清缴。在现在的个税政策下,分别拿工资不会降低个人所得税税负。
老板适当拿工资可以节税
股东如果任职不拿工资,企业的成本费用支出减少,会导致利润增加。该部分利润需要承担企业所得税和分红的个人所得税。如果企业所得税适用25%税率,分红按20%交税,整体税负是利润的40%。例如:100万利润,先交25万企业所得税,剩余部分分配给股东,缴纳20%的个税,也就是(100-25)*20%即15个税,合计40万的税务成本。
如果股东领取工资薪金,适用的综合所得税个税不超过40%,理论上税务成本会低于通过分红方式获得利益。也就是:分利润的税务成本高于领取工资薪金的税务成本。
例如:股东一年领取10万年薪,在新个税法下,减去各项税前扣除项目,10万年薪基本上不涉及缴纳个人所得税,如果老板不拿10万的工资,企业利润增加10万,按照上面的分析,企业需要增加4万的税务成本。
老板拿多少工资比较节税?
理解了老板拿工资可以降低整体税负成本以后,大家比较关心了:老板拿多少年薪比较合适?
老板拿多少年薪需要考虑两个方面,一是公司的整体薪酬福利水平,老板的薪酬福利应该与企业的薪酬福利政策衔接,与市场水平保持一致;一是从节税的角度,老板拿多少年薪恰到好处。
经过我们的测算,民营企业老板的年薪水平在36-60万之间比较合理。
比方说老板拿年薪36万,其中部分为月度工资,部分为年终奖金,合理分拆以后,应该缴纳的个人所得税约2.4万元。36万年薪,2.4万的个人所得税,税负率为6.67%,企业的利润降低36万,36万的利润应该交的企业所得税和分红个税合计是14.4万,发放36万年薪,减少利润36万,减少的税务成本为14.4万,增加了个税成本2.4万元,两者的差额就是节税12万。
在前面的分析中提到,将老板的年薪分拆一部分作为年终奖,这是利用年终奖的税务筹划技巧。
现在很多企业高管人员、业务人员都有年终奖,但公司老板自己没有发年终奖。老板也很辛苦,应该给自己发年终奖,因为年终奖可以除以12适用税率交个人所得税,税率会比较低,目前这种过渡的税收优惠政策在2022年1月1日以前依然有效,老板也应该把它用好。
当然,每个老板的具体情况不同,我们应该根据老板的实际情况,结合企业的薪酬福利政策,为老板设计最优的年薪总额和薪酬结构,做到整体税负最低。
记住了,老板适当拿工资也是一种税务筹划方法,方案获取可拨打电话:400-166-3656,也可立即点击咨询窗口,获取专属客服一对一解答,免费领取资料。

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